ภาษีคาสิโนออนไลน์

รายได้จากการพนัน ต้องเสียภาษีหรือไม่? 

เป็นที่รู้กันว่า การพนันในประเทศไทยนั้น ยังไม่ถือว่าถูกกฏหมายเหมือนอีกหลายๆประเทศทั่วโลก ที่จะมีกฏหมายรับมือกับการพนันแตกต่างกันไป ในบางประเทศที่ทำให้การพนันเป็นสิ่งถูกกฏหมายทั้งแบบคาสิโนธรรมดา หรือแม้กระทั่งเว็บคาสิโนออนไลน์ เช่น พนันบอล บาคาร่า หรือการพนันออนไลน์  

• แต่ในประเทศไทยนั้น การพนันถือว่าเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีด้วย สรรพากรได้มีการระบุไว้แล้วว่าต้องเสียภาษี ซึ่งหากคุณมีเงินเข้าบัญชีเป็นจำนวนมาก และไม่มีที่มาที่ไปของเงินนั้น ก็ถือว่าเป็นการเสี่ยงที่จะถูกตรวจสอบภาษีย้อนหลัง แล้วถ้าหากจะถามว่า รายได้ที่มาจากการพนันออนไลน์นั้น ควรที่จะถูกจัดให้อยู่ในหมวดของรายได้ประเภทไหนล่ะ ทั้งนี้สรรพากรได้จัดไว้ให้อยู่ในรายได้ประเภทที่ 8 ซึ่งถือว่าเป็นรายได้ประเภทอื่นๆ และไม่อยู่ลิสต์รายการ 40 ประเภทที่ทางสรรพากรกำหนดไว้ ดังนั้นเงินได้จากการพนัน ถือว่าต้องเสียภาษีตามจริง ซึ่งจะต้องดูได้จากหลักฐานว่าเราได้จ่ายอะไรไปบ้าง  

• ถ้าหากเรามีรายรับเยอะ และบ่อย เกินกว่าที่เขากำหนดไว้ ( ถ้าหากรับเงินเกิน 2 ล้านบาท และโอนเกินสี่ร้อยครั้งต่อปี ซึ่งดูแล้วจะมากเกินกว่าภาษีของพ่อค้าหรือแม่ค้าออนไลน์ )  ในทางกฏหมาย มีการบังคับให้ธนาคารที่เป็นเจ้าของบัญชี ต้องส่งชื่อของเราไปให้กับสรรพากร และจากนั้นเขาก็จะตรวจสอบว่ารายได้และการเสียภาษีของเราเป็นไปอย่างถูกต้องหรือไม่ แต่สรรพากรก็ไม่สามารถรู้ได้ว่าใครมีรายได้จากการเล่นพนันออนไลน์บ้าง นอกเสียจากว่าธนาคารจะเห็นว่าเรามีเงินเข้ามากและเป็นไปตามเงื่อนไขที่กกล่าวมาข้างต้น  ธนาคารนี่แหล่ะที่จะเป็นผู้ที่ส่งรายชื่อของเราให้กับสรรพากร ดังนั้นนี่คือสิ่งที่ผู้ที่ชื่นชอบการพนันออนไลน์ควรจะใส่ใจและรอบคอบสักนิด เพื่อที่จะได้ไม่เกิดปัญหาในภายภาคหน้า  

การเสียภาษีการพนันออนไลน์สหราชอาณาจักรเป็นอย่างไร  

ข้อบังคับด้านภาษีการพนันแตกต่างกันอย่างมากขึ้นอยู่กับว่าประเทศนั้นๆมีมุมมองในด้านการพนันอย่างไร ในบางประเทศ การพนันเป็นสิ่งผิดกฎหมาย 100% และในประเทศที่ถูกกฎหมายก็มีกฎและข้อบังคับต่างกันไปเช่นกัน ในครั้งนี้ขอกล่าวถึงประเทศที่ได้ทำให้การพนันจัดว่าเป็นสิ่งถูกกฏหมาย นั่นคือ สหราชอาณาจักร 

ในยุโรป สหราชอาณาจักรถือว่าเป็นประเทศแรกที่ทำให้การพนันออนไลน์เป็นสิ่งที่ถูกต้องตามกฎหมาย มีความชัดเจนอย่างมากในเรื่องของการบริหารจัดการการพนันออนไลน์ ด้วยการทำให้การพนันออนไลน์บนแพลตฟอร์มทางอินเตอร์เน็ตนั้นถูกกฎหมายสำหรับทั้งคนในและคนนอกประเทศ ภายใต้กฎหมายการพนันใหม่ (The Gambling Act) ฉบับปี 2005 ด้วยแนวทางความคิดที่ว่าการทำให้การพนันเป็นสิ่งถูกกฎหมายไปเลยนั้น จะทำให้สามารถควบคุมปัญหาอันเนื่องมาจากการพนันได้ดีกว่าการที่จะปล่อยให้มันอยู่แบบใต้ดินและมีการเล่นแบบหลบๆซ่อนๆ และจะมีปัญหาอื่นๆที่จะตามมาในภายหลัง  อีกทั้งประเทศอังกฤษยังมีแนวคิดที่ว่า ต้องการเปิดตลาดสู้กับประเทศหมู่เกาะปลอดภาษี อย่าง มอลตา แอนติกา และยิบรอลตา ซึ่งหากไม่ปรับเปลี่ยนกฏไปตามสภาพสังคมในปัจจุบัน มันก็ส่งผลกระทบโดยตรงทำให้รายได้จากการจัดเก็บภาษีพนันของอังกฤษลดลงไปอย่างเห็นได้ชัด 

เนื่องจากสหราชอาณาจักร ต้องยอมรับว่าการพนันถือเป็นส่วนหนึ่งของวัฒนธรรมอังกฤษมากกว่า 500 ปี ถือเป็นกิจกรรมพักผ่อนหย่อนใจ คนในแวดวงสังคมชั้นสูงมันเดิมพันการพนันแข่งม้ามาตั้งแต่สมัยโบราณ ในอดีตการพนันนั้นมักจะถูกต่อต้าน จากฝ่ายศาสนา แนวนโยบายห้วงก่อนทศวรรษที่ 1960 เน้นไปในเชิงควบคุมโดยห้ามมิให้มีการเล่นมาตลอด ทว่าหลังจากนั้นกฎหมายเริ่มอนุญาตให้เล่นการพนันได้อย่างเปิดกว้างมากขึ้น ด้วยอาจจะเป็นเพราะว่าสภาพสังคมที่ทำให้คนห่างไกลจากศาสนามากออกไปทำให้เสียงคัดค้านการพนันมีน้อยลง 

กฏหมายการพนันฉบับแรกของสหราชอาณาจักร

ปี 1960 เริ่มให้มีผู้รับพนันคือ Bookmaker มีร้านรับพนันหรือ Betting Shop ซึ่งรับแทงพนันกีฬาเป็นหลัก รวมถึงอนุญาตให้มีสถานคาสิโนอย่างถูกกฎหมายตั้งในประเทศ  

นับแต่นั้นมา กฏหมายฉบับนี้ก็ถูกใช้มาตลอด จนกระทั่งกระแสของการพนันออนไลน์ในปัจจุบันที่พุ่งสูงขึ้นเรื่อยๆ คนนิยมเล่นการพนันทางอินเทอร์เน็ตมากขึ้น แต่ตอนนั้นการพนันออนไลน์ยังคงผิดกฎหมายในแง่ของผู้ตั้งบ่อนออนไลน์ แต่สำหรับคนเล่นแล้วไม่ถือเป็นความผิด  ดังนั้นจึงทำให้เว็บพนันชื่อดังของสหราชอาณาจักรคือ Ladbrokes ได้ปฏิวัติและหาแนวทางด้วยเว็บพนันเพื่อหลีกเลี่ยงกฏหมาย ไปจัดตั้งเว็บไซด์เดิมพันออนไลน์ในต่างประเทศ ไปเปิด Ladbrokes.com อยู่ที่ยิบรอลต้า เริ่มให้บริการตั้งแต่ปี 2000 โดยมีจุดเด่นคือนักพนันออนไลน์ที่เล่นได้ ไม่ต้องถูกหักภาษี  

เป็นที่ทราบกันว่าการพนันออนไลน์ในสหราชอาณาจักรมีให้ผู้ที่ชื่นชอบการพนันออนไลน์เลือกได้ตามความต้องการหลายรูปแบบ ไม่ว่า ลอตเตอรี่ บิงโก คาสิโน หวยขูด รวมถึงการพนันกีฬาที่แบ่งแยกออกไปได้อีกหลายประเภทไม่ว่าจะเป็น หมาแข่ง คริกเก็ต ม้าแข่ง มวย ฟุตบอล ฯลฯ เนื่องจากการพนันนั้นสามารถเล่นได้หลากหลาย และยากต่อการควบคุมให้อยู่ในมาตรฐานเดียวกัน ดังนั้นทางภาครัฐจึงต้องการปรับเปลี่ยนกฎหมายให้มีความเข้ากับยุคสมัยและ ครอบคลุมการพนันทุกในประเภท เพื่อลดความยุ่งยากซ้ำซ้อนของข้อบังคับใช้กฎหมายในส่วนอื่นที่เกี่ยวข้อง นี่จึงเป็นอีกหนึ่งในเหตุผลสำคัญในการผลักดันกฎหมายนี้ให้มีการปรับปรุงเปลี่ยนแปลง 

ผลการประชุมได้ออกมาว่าโดยมีสาระสำคัญดังนี้ว่า กำหนดให้การพนันทุกประเภทเป็นสิ่งผิดกฎหมาย เว้นแต่การพนันที่ได้รับอนุญาตตามกฎหมายนี้ (และกฎหมายลอตเตอรี่) จัดตั้งคณะกรรมการการพนัน ขึ้นเป็นองค์กรขึ้นใหม่ และมีการระบุถึงการพนันทางอินเทอร์เน็ตเป็นครั้งแรก โดยใช้คำว่า Remote Gambling หรือที่เรียกว่า การพนันทางไกล หมายถึง การพนันที่บุคคลร่วมเล่นโดยใช้วิธีการสื่อสารทางไกล (Remote Communication) ได้แก่ อินเทอร์เน็ต โทรศัพท์ โทรทัศน์ วิทยุ หรือสื่ออิเล็กทรอนิกส์ หรือเทคโนโลยีอื่น ๆ ซึ่งจัดอยู่ในมาตรา 4 

กฎหมายชุดนี้มีทั้งหมด 362 มาตรา เนื้อหาถูกแบ่งออกเป็น 18 หมวด หมวดที่น่าสนใจ เช่น หมวด 2 ว่าด้วย Gambling Commission หรือ คณะกรรมการการพนัน หมวด 4 ว่าด้วยการคุ้มครองเด็กและเยาวชน ส่วนหมวด 16 ว่าด้วยการโฆษณา 

คณะกรรมการการพนันของอังกฤษดำเนินนโยบายให้อุตสาหกรรมการพนันของชาติจัดว่าเป็นตลาดที่มีการแข่งขันกัน โดยมีข้อจำกัดคือให้มีผู้ต้องการรับใบอนุญาตคาสิโนหลายราย (Open Licensing) เข้ามาสู้กันอย่างเต็มที่ พร้อมทั้งเปิดรับนักลงทุนต่างชาติที่สนใจจะขอใบอนุญาตจากสหราชอาณาจักรเพื่อที่จะเปิดให้บริการแบบข้ามประเทศได้ แต่ทว่าก็ยังมีการควบคุมอย่างเข้มข้นเช่นกัน ดูได้จากกรณีอื้อฉาวที่เกิดขึ้นกับธุรกิจพนันในเครือ 888 Holdings ที่ทำทั้ง 888casino, 888poker, 888sport ซึ่งถูกสั่งปรับเป็นเงินถึง 7.8 ล้านปอนด์เมื่อปี 2017 หลังคณะกรรมการสอบสวนพบความหละหลวมในการปล่อยให้ผู้เล่นที่เลือกใช้ระบบกันตัวเองเกือบหมื่นคน ยังคงสามารถเข้าเล่นการพนันได้อยู่อีกเป็นปี ๆ

กฎหมายการเสียภาษีการพนันออนไลน์  

ปี 2014 ได้ออกกฎหมาย The Gambling (Licensing and Advertising) Act ออกมา ซึ่งกฏหมายข้อนี้ได้มีการกำหนดให้ผู้รับใบอนุญาตประกอบกิจการการพนันทุกประเภท (ไม่ว่าแบบออฟไลน์หรือออนไลน์) จะต้องเสียภาษีในอัตราเท่ากันทั้งหมดที่ร้อยละ 15 ของรายได้ ถือว่าค่อนข้างสูงเป็นอย่างยิ่ง เพราะเหตุนี้เองข้อบังคับนี้จึงเป็นอุปสรรคที่ลดแรงจูงใจฝั่งผู้ประกอบการให้มุ่งหน้าไปยังประเทศอื่นแทนที่จะเข้ามาลงทุนในสหราชอาณาจักร 

แต่อย่างไรก็ตาม ข้อมูลของปี 2019 กลับพบว่ามีร้านรับพนันทั้งประเทศ (ไม่รวมที่ไอร์แลนด์เหนือ) มากถึง 9,745 ร้าน ซึ่งยังรวมไปถึงผับบาร์ต่างๆ ที่เอาตู้สล็อตมาตั้งให้ลูกค้าเล่น จากผู้ประกอบการที่ได้รับใบอนุญาตทั้งสิ้น 2,652 ราย ซึ่งจุอนี้เอง แสดงให้เห็นอย่างแน่นอนแล้วว่า การพนันออนไลน์กินส่วนแบ่งตลาดใหญ่ที่สุด คิดแล้วเกือบร้อยละ 40% ของอุตสาหกรรมการพนันทั้งระบบ เฉพาะส่วนนี้ทำรายได้มากกว่า 5.5 พันล้านปอนด์ เติบโตขึ้น 4.3% ส่วนใหญ่มากจากความนิยมเกมสล็อต ตามด้วยฟุตบอล ม้าแข่ง และบิงโก 

นอกจากกฎหมายสองฉบับที่กล่าวมานี้แล้ว พบว่าการพนันในสหราชอาณาจักรโดยรวมก็ยังคงต้องอยู่ภายใต้บังคับของกฎหมายอีกหลายฉบับ เช่น  กฎหมายคุ้มครองผู้บริโภค กฎหมายโฆษณา ซึ่งกำหนดกฎเกณฑ์มาตรการเกี่ยวกับเรื่องนั้น ๆ โดยตรงและให้ผู้ประกอบการทั้งหลายต้องยึดถือปฏิบัติตาม  ไม่ว่าจะเป็นเรื่องเนื้อหาในโฆษณา และช่วงเวลา จะต้องถูกจำกัดและได้รับการควบคุมอย่างเคร่งคัด  

ถ้าจะมองกันในเรื่องของการเอาสิ่งที่ถูกจัดว่าผิดกฏหมาย ปรับเปลี่ยนมาให้มันเป็นสิ่งที่ถูกกฏหมาย ด้วยวิสัยทัศน์ที่กว้างไกลและปรับเปลี่ยนไปตามยุคสมัยได้อย่างถูกต้องถูกที่ถูกเวลา ก็นับได้ว่า สหราชอาณาจักรเป็นตัวอย่างที่ดีในฐานะประเทศที่ประสบความสำเร็จในการเปิดตลาดการพนันออนไลน์อย่างเป็นมาตรฐาน และมีคุณภาพอย่างแท้จริง และสหราชอาณาจักร ก็เป็นตัวอย่างของชาติที่มีขนาดของอุตสาหกรรมการพนันออนไลน์ถูกกฎหมายใหญ่ที่สุดในโลกอย่างเปิดเผยและมิต้องสงสัยเลยทีเดียว